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本網(wǎng)訊（記者金星 俊明 粟 婧報(bào)道）日前，集團(tuán)公司就加強(qiáng)全面預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算管理行為，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，頒布考核辦法，強(qiáng)調(diào)提高預(yù)算編報(bào)質(zhì)量，提高預(yù)算精準(zhǔn)性，推動(dòng)預(yù)算管理上水平。
《考核辦法》確定了6大原則：一是全面原則。要把全面預(yù)算作為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的綱領(lǐng)。對(duì)全面預(yù)算管理中的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，全部納入預(yù)算工作考核范圍。二是科學(xué)原則。預(yù)算編制必須采用“量、本、利”等科學(xué)、先進(jìn)的方法進(jìn)行，做到數(shù)據(jù)翔實(shí)，分析透徹，編制科學(xué)。三是精準(zhǔn)原則。預(yù)算必須準(zhǔn)確，力求實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)。四是目標(biāo)原則。以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和預(yù)算管理工作質(zhì)量。通過(guò)嚴(yán)格的考核，促使責(zé)任單位適時(shí)分析控制預(yù)算，不斷修正預(yù)算偏差，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。五是時(shí)效原則。按預(yù)算的月度、年度周期，執(zhí)行完畢必須立即考核，以促使預(yù)算工作及時(shí)改進(jìn)，預(yù)算管理不斷創(chuàng)新。六是例外原則。對(duì)影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場(chǎng)環(huán)境重大變化、政策重大變化、重大自然災(zāi)害等，實(shí)事求是地作為特殊情況處理。
為強(qiáng)化預(yù)算考核工作，集團(tuán)公司設(shè)立預(yù)算考核委員會(huì)。預(yù)算考核委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。主任由董事長(zhǎng)兼任，副主任由分管審計(jì)、考核的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。財(cái)務(wù)、勞資社保、人力資源、審計(jì)、企管業(yè)考、紀(jì)檢監(jiān)察、辦公室等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為委員。
各原煤、非煤?jiǎn)挝皇穷A(yù)算編制的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)按集團(tuán)公司預(yù)算編制辦法的規(guī)定及時(shí)提供全面、科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范的預(yù)算資料；集團(tuán)公司各專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)原煤、非煤?jiǎn)挝坏念A(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)本部門(mén)聯(lián)責(zé)指標(biāo)的匯總、審查和執(zhí)行過(guò)程的檢查監(jiān)督，負(fù)責(zé)聯(lián)責(zé)指標(biāo)執(zhí)行偏差分析，制定糾偏措施。
集團(tuán)公司預(yù)算考核對(duì)象為所屬各單位的主要負(fù)責(zé)人和分管業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算的負(fù)責(zé)人；集團(tuán)公司總部有聯(lián)責(zé)指標(biāo)的部門(mén)負(fù)責(zé)人。
《考核辦法》要求，全面預(yù)算工作必須建立預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告制度。各單位和總部相關(guān)部室應(yīng)分月度、年度定期召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行偏差進(jìn)行全面跟蹤分析，分月度、季度、年度形成預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。各部門(mén)和單位月度預(yù)算考核意見(jiàn)，須在25日前報(bào)集團(tuán)公司考核委員會(huì)。
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